Налоговый вычет за квартиру по ипотеке
Приобретение квартиры в ипотеку требует длительного сосредоточения сил, так как после заключения сделки на владельцах недвижимости повисает огромный кредит. Приятно, что в этом случае есть возможность получить часть уплаченного государству НДФЛ обратно, оформив налоговый вычет по процентам по ипотеке и по покупке квартиры. Этими деньгами можно погасить часть кредита, потратить их на мебель или пустить на повседневные расходы. Разберемся, что нужно для налогового вычета, и как правильно его оформить.
Что такое имущественный вычет
Имущественный вычет при покупке квартиры представляет собой сумму, с которой разрешается не вносить налог НДФЛ. Воспользоваться ним можно при покупке и продаже недвижимости. Поэтому, если вы приобрели квартиру, то воспользуйтесь имущественным вычетом в 2 млн руб. и верните себе до 260 тыс. руб. из уплаченных ранее в пользу государства налогов.
На заметку: Имущественные налоговые вычеты предусмотрены ст. 220 Налогового кодекса РФ. Они предназначены для облегчения жизни граждан РФ в случае понесенных ними больших трат.
В этой статье мы рассматриваем, как получить налоговый вычет на квартиру по ипотеке. И выясняем, что плательщики ипотеки могут вернуть не до 260, а до 650 тыс. руб. внесенного ними ранее налога НДФЛ. Ведь, кроме имущественного вычета, предусмотрено еще и возмещение по ипотечным процентам в 3 млн руб., от которых государство может отдать 13%.
Читайте также: Читайте нашу пошаговую инструкцию про заполнение платежного поручения, в которой мы приводим расшифровки всех полей в документе.
Кому положен налоговый вычет в 2023 году
Чтобы оформить в 2023 году налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, нужно сначала зарегистрировать в соответствии со всеми правилами право собственности на нее и быть плательщиком подоходного налога. Если вы будете оформлять вычет в 2023 г., то вы сможете вернуть налоги, взятые с вас в бюджет в 2020 г., 2021 г. и 2022 г.
Кто может получить налоговый вычет по упрощенной форме
С 2021 г. появилась возможность получать возмещение без сложных процедур тем, кто понес расходы, связанные с покупкой жилья, земли под строительство и по ипотечным процентам. В рамках этого физлица могут получить возмещение НДФЛ, подав только заявление. При этом не требуется собирать никаких других документов и не нужно заполнять никаких деклараций. В качестве источников информации для налоговой в данном случае выступают банки.
Как оформить вычет по упрощенке
Чтобы оформить возврат части НДФЛ по упрощенной форме, следует только заполнить заявление на налоговый вычет за покупку квартиры в личном кабинете налогоплательщика на Госуслугах или на сайте ФНС. В этом случае специальная система запросит в банке, в котором оформлен ипотечный кредит, всю нужную для оформления вычета информацию и обработает ее самостоятельно. Благодаря этому проверки поданных заявителями данных и сроки денежных выплат становятся намного короче, чем при обычном оформлении. Если окажется, что получить вычет в упрощенной форме по каким-то причинам нельзя, вы будете об этом оповещены.
Вычет по процентам в браке
Если жилье приобрела супружеская пара, то право на возмещение НДФЛ по ипотеке имеют оба, поскольку недвижимость у них общая. То есть даже если имя одно из супругов не указано в правоустанавливающих документах, получить возмещение НДФЛ по процентам может каждый из них.
При этом если уже выплаченные по ипотеке проценты превышают 6 млн рублей, то каждый из супругов сможет вернуть до 390 тыс. руб. Для этого нужно будет, кроме документов по понесенным расходам, приложить заявление о распределении суммы положенных выплат между супругами. Если сумма уже выплаченных по ипотеке процентов не превышает 3 млн руб., то имеет смысл использовать эту возможность возмещения налогов только одному из супругов, поскольку она предоставляется каждому человеку однократно.
За сколько лет можно получить налоговый вычет
Поскольку максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры достигает 650 тыс. руб., то ее трудно исчерпать за один год. Поэтому его получать можно несколько лет, перенося остаток недополученной вами суммы вычета до ее полного исчерпания.
На заметку: Государство может вернуть НДФЛ только в том случае, если он был уплачен. Если вы не работаете или получаете серую зарплату, то можете не рассчитывать на эти выплаты.
Сколько ждать налоговый вычет
Для получения основного вычета в налоговой нужно подождать около года после регистрации права собственности на ипотечное жилье. В случае ипотеки за новостройку вносить платежи по кредиту начинают намного раньше, чем происходит регистрация права собственности, но при этом вычет рассчитывают с первого ипотечного платежа.
При обращении за возмещением в налоговую после подачи документов на их сверку отводится 3 месяца, а затем еще около месяца придется ждать начисления средств. Если же вы обратитесь к своему работодателю, то ежемесячно из вашей заработной платы он не будет удерживать НДФЛ, пока не будет исчерпана положенная вам сумма или пока не закончится год. В этом случае ждать год не надо: можно подавать документы на оформление сразу после оформления права собственности на квартиру.
Какие документы нужны для налогового вычета
Чтобы получить налоговый вычет за квартиру по ипотеке в 2023, в 2024 году вам нужно будет подать:
- копию своего паспорта;
- справку 2-НДФЛ;
- копию договора купли-продажи квартиры;
- копию кредитного договора;
- выписку из ЕГРН;
- справку из банка об уплате процентов по ипотечному кредиту;
- заявление.
Сколько раз можно получить налоговый вычет
Подавать заявку в налоговую можно каждый год, пока не будет вычерпана вся возможная в вашем случае сумма, так и один раз в несколько лет. При этом учитывается НДФЛ, внесенный только за три года, которые предшествовали подаче документов.
Читайте также: Рассказываем про земельный налог для юридических и физических лиц в 2023 году, раскрываем его ставку, срок уплаты и правила расчета.
Когда подавать на налоговый вычет
Если квартира была оформлена в собственность в 2022 году, то заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ можно уже в 2023 году в налоговой. Если же вы не хотите так долго ждать, то можно оформить соответствующие документы в налоговой сразу, получить предписание, передать его работодателю и получать некоторое время прибавку к каждой зарплате.
Оформлять эти выплаты можно тогда, когда вам будет это удобно: сразу после получения права собственности, непосредственно после выплаты ипотеки (это удобно, если вы много лет не работали и кредит за вас гасили близкие родственники, а вы только после выплаты ипотечного кредита устроились на работу и начали платить государству НДФЛ), ежегодно или раз в несколько лет. Главное, чтобы вы были плательщиком НДФЛ и вам было, что возвращать.
Порядок получения вычета по налоговой декларации
Чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку, необходимо заполнить единую декларацию по форме 3-НДФЛ. На следующий год после которого было куплено жилье, нужно подать пакет документов в налоговую инспекцию. Сделать это можно онлайн через личный кабинет на сайте ФНС или можно лично обратиться в налоговую инспекцию, находящуюся по месту регистрации. Это позволит получить сразу крупную сумму.
Кроме того, возмещение НДФЛ при покупке квартиры можно выполнить через работодателя. В этом случае подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не требуется. При этом документы можно подать, не дожидаясь конца года, в котором была куплена квартира. В таком случае работодатель будет платить вам несколько большую чем обычно зарплату, пока не будет исчерпана положенная вам по закону сумма компенсации.
После подтверждения права на возмещение на едином налоговом счете плательщика налогов появится переплата в размере положенной ему суммы. С 2023 года получить всю эту сумму вы сможете по заявлению, но только в том случае, если у вас нет недоимок по другим налогам (на имущество, на автомобиль).
Как получить налоговый вычет за покупку квартиры
Для этого надо:
- Рассчитать, сколько выплат вам положено.
- Собрать документы для налогового вычета за квартиру.
- Выбрать наиболее выгодный для вас способ получения выплат.
- Если для возврата выбрана налоговая, то следует заполнить декларацию 3-НДФЛ. После этого будет проведена проверка, которая может занять до 3 месяцев. Еще примерно месяц придется ждать перечисления компенсации на ваш счет. Если для получения возмещения НДФЛ вы выбрали работодателя, то следует написать заявление, приложить к нему пакет документов и подать их в ФНС по месту жительства. Через 30 дней вам выдадут уведомление о праве на выплаты, которое вы должны будете предоставить бухгалтерии. Действует такое уведомление до конца года. Затем, если положенная вам сумма не была исчерпана, нужно оформлять такое уведомление заново.
Сколько можно вернуть с покупки квартиры
Сумма зависит непосредственно от расходов на приобретение ипотечного жилья и от размеров уплаченного НДФЛ. Поскольку максимальная сумма имущественного вычета составляет 2 миллиона рублей и от нее отсчитывается 13%, которые можно возместить, то можно получить вычет в размере до 0,26 миллиона рублей. При этом она ограничивается суммой НДФЛ, внесенного за год. Если положенная вам сумма превышает сумму НДФЛ за год, то остальную часть можно получить на следующий год.
Кроме того, можно получить вычет за проценты по ипотеке. Однако в расчет принимаются только те проценты, которые уже были погашены. При этом ограничение по процентам установлено на уровне 3 млн руб. Поскольку положенная к возврату сумма рассчитывается как 13% от 3 млн, то максимальная сумма ограничивается 0,39 млн руб. Однако воспользоваться данным вычетом можно только один раз. Так что во многих случаях использовать эту возможность не выгодно, поэтому ее сохраняют до следующей ипотеки.
Важно: Таким образом, с затрат на приобретение ипотечной квартиры можно вернуть до 0,65 млн руб., из которых 0,26 млн руб. – основной вычет и 0,39 млн руб. – по процентам. При этом возмещение НДФЛ по расходам на покупку жилья можно получать неоднократно в случае покупки разных объектов недвижимости, а право получить возмещение по процентам за ипотеку дается только раз в жизни.
Как получить налоговый вычет на строительство дома
Прежде всего нужно дождаться того времени, когда дом станет приспособленным для проживания и на него будут оформлены правоустанавливающие документы. Налоговой вычет на дом положен, если:
- его владелец — резидент России;
- участок для строительства дома куплен не у близкого родственника;
- есть в наличии документы, подтверждающие расходы на строительство.
Сумма вычета на дом составляет 2 млн руб. – в эту сумму включаются расходы на покупку земли и на строительство. Сюда включается разработка проекта и сметы, покупка стройматериалов и отделочных материалов, выполнение строительных и отделочных работ, подключение к инженерным сетям. То есть наибольшая сумма к возврату в этом случае составляет 0,26 млн руб. Если дом был куплен в ипотеку, то дополнительно можно получить в качестве возмещения до 0,39 млн руб. за ипотечные проценты.
Как только дом будет построен и признан жилым, необходимо зарегистрировать на него право собственности. Первую декларацию можно подавать только за тот год, когда дом стал жилым. Для этого нужно собрать все чеки, выписки и расписки о понесенных на его возведение расходах. После этого заполняется форма 3-НДФЛ и к ней прикладываются все подтверждающие расходы по строительству дома документы.
Налоговый вычет при покупке земельного участка
Если земельный участок был куплен, а дом на нем не построен, то возврат НДФЛ получить нельзя. Если же стройка была завершена и все необходимые документы на дом (именно как на жилой) уже оформлены, то можно подавать документы на получение вычета. При этом следует учитывать, что если на участке будет сначала построено нежилое здание, которое затем будет переведено в жилое, то такие выплаты не полагаются.
Образец заполнения имущественного налогового вычета
В примерах на сайте Федеральной налоговой службы вы можете посмотреть, как правильно заполнять документы на оформление налогового вычета, в том числе имущественного.
